Conocido por ser uno de los centros financieros más dinámicos de Europa, Luxemburgo atrae cada año a miles de expatriados y recién llegados en busca de oportunidades internacionales y carreras profesionales.
Sin embargo, mudarse a un nuevo país implica entender un sistema fiscal que frecuentemente es diferente al de tu país de origen. Comprender a fondo la fiscalidad de Luxemburgo te permitirá no solo cumplir con la ley, sino también beneficiarte de palancas de optimización fiscal. Escalas, administración, declaración, deducciones... Vamos al meollo del asunto.
Entender el sistema fiscal de Luxemburgo
Las cosas principales que necesitas saber son tu clase fiscal, la autoridad responsable y cómo se calcula tu tasa de retención.
¿Qué autoridades se encargan de los impuestos en Luxemburgo?
La Administración de Contribuciones Directas (ACD) establece y recauda impuestos. Tiene 28 oficinas locales en todo el país.
Recomendamos que consultes el sitio web oficial de impuestos para encontrar a la persona de contacto adecuada cerca de ti.
¿Cómo funciona el impuesto sobre la retención?
Como residente fiscal en Luxemburgo, tus impuestos se deducen directamente de tu salario bruto. Por lo tanto, la cantidad que recibes es el ingreso neto, del cual ya se ha deducido tu contribución.
Tu empleador calcula este impuesto sobre la retención en función de tu formulario de retención de impuestos y lo paga a las autoridades fiscales cada mes.
Este impuesto sobre la retención es provisional. A veces, la tasa es demasiado alta o demasiado baja, en cuyo caso la ajustarás o pagarás la diferencia. Esto solo se revelará después de que se haya preparado tu declaración de impuestos anual.
¿Cuál es tu clase fiscal?
Hay tres clases fiscales que determinan la cantidad de impuesto sobre la renta personal que debes pagar:
- Clase 1: Soltero
- Clase 1A: Soltero con hijos, viudo
- Clase 2: Parejas casadas
Esta clasificación, basada en las circunstancias personales y familiares, afecta directamente a la escala impositiva aplicable.
Cómo completar y presentar tu declaración de impuestos
¿Una tarea tediosa o una oportunidad de ahorro de dinero? Gracias a la tecnología digital, presentar tu declaración de impuestos sobre la renta no es particularmente complicado y puede ofrecerte varios beneficios financieros. ¿Qué necesitas saber y cómo debes proceder?
Las declaraciones de impuestos no siempre son obligatorias (más bien al contrario)
Como regla general, las declaraciones anuales no son obligatorias, a menos que caigas en uno de los escenarios descritos a continuación. Sin embargo, sería una lástima no verificar que se hayan tenido en cuenta todas tus deducciones.
Debes presentar una declaración de impuestos si:
- Estás casado y tu cónyuge también recibe un salario
- Tu ingreso anual supera los 100,000 euros brutos
- Eres un trabajador transfronterizo en Luxemburgo (con domicilio en Francia, Bélgica o Alemania)
- Recibes ingresos además de tu salario, como ingresos por alquiler superiores a 600 euros al año o ingresos de inversiones financieras superiores a 1,500 euros al año.
- Recibes varios salarios en Luxemburgo que suman más de 30,000 euros brutos al año.
- Eres autónomo, a menudo clasificado como independiente
¿Cómo presentas tu declaración?
La solución más simple y rápida es utilizar el portal web MyGuichet.lu. Un asistente virtual te guiará a través del formulario en función de tu información inicial y te notificará cada documento de respaldo requerido que debes incluir con la declaración.
El formato en papel todavía existe y se conoce como formulario 100F. Puedes descargarlo desde el sitio web de impuestos oficial, en la sección Formularios ‣ Personas naturales.
NOTA: para acceder a MyGuichet.lu necesitas una identificación LuxTrust. Este sistema garantiza la seguridad de la plataforma y la confidencialidad de tu información personal.
¿Cuándo debes presentar tu declaración?
Tienes hasta el 31 de diciembre del año en curso para presentar tu declaración de impuestos del año anterior. Después de esta fecha, pueden aplicarse penalizaciones.
Consejos para pagar menos impuestos
Entre elegir ciertas inversiones e identificar gastos deducibles, aquí tienes algunos consejos para asegurarte de que tu declaración de impuestos te sea favorable.
¿Qué deducciones fiscales están disponibles?
Se pueden hacer muchas deducciones para reducir tu base imponible. Aquí tienes algunos ejemplos comunes:
- Gastos médicos no reembolsados
- Gastos educativos para hijos dependientes
- Costos de cuidado infantil
- Seguro de responsabilidad civil (privado, automóvil, etc.)
- Seguro de salud complementario
- Aportaciones a planes de pensiones complementarios
- Pagos de mantenimiento
- Ahorros para vivienda y cargos de intereses sobre préstamos
- Contribuciones a la seguridad social
- Cargos de intereses sobre préstamos personales
¿Cuáles son las inversiones más eficientes desde el punto de vista fiscal?
Considera productos de seguros y ahorro que puedan ofrecer beneficios fiscales. Los luxemburgueses tienen un gran interés en los seguros de vida y los planes de pensiones complementarios, que pueden ahorrarte hasta 672 euros y 3,200 euros respectivamente por año.
Aquí tienes tres ejemplos de productos eficientes fiscalmente:
- Plan de pensiones complementario de Foyer -Foyer supplementary pension plan - (deducible hasta 3,200 euros/año por miembro del hogar)
- Plan de ahorro-previsión de Foyer -Foyer savings-provident plan-(deducible hasta 672 euros/año por miembro del hogar)
- Plan de ahorro para vivienda de Wüstenrot -Wüstenrot home savings plan -(deducible hasta 1,344 euros/año por miembro del hogar si tienes menos de 40 años, después de lo cual puedes deducir hasta 672 euros/año)
Cada una de estas inversiones tiene el doble beneficio de ayudarte a reducir tu factura fiscal mientras te preparas para tu futuro financiero.
Ahora te toca a ti:
Familiarízate con el sistema, ten en cuenta todas las deducciones posibles y considera los productos de seguros y ahorro que puedan ofrecer beneficios fiscales.
Con estos consejos y una buena planificación, no solo puedes optimizar tu declaración de impuestos, sino también asegurar tu situación financiera en Luxemburgo.
