Le Luxembourg, réputé pour être l'un des centres financiers les plus dynamiques du continent, attire chaque année des milliers d'expatriés et de nouveaux arrivants en quête d'opportunités et de carrières internationales.
Toutefois, s'installer dans un nouveau pays implique de comprendre un système fiscal souvent différent de celui de son pays d'origine. Maîtriser la fiscalité luxembourgeoise vous permettra non seulement de vous conformer à la loi, mais aussi de bénéficier des leviers d'optimisation fiscale. Les barèmes, l'administration, la déclaration, les déductions… Entrons dans le vif du sujet.
Comprendre le système fiscal luxembourgeois
Les principaux éléments que vous devez connaître sont votre classe d'imposition, l'administration compétente et la façon dont est calculé votre taux de retenue.
Quelle administration s'occupe des impôts au Luxembourg ?
C'est l'Administration des Contributions Directes (ACD) qui fixe et recouvre les impôts. Elle dispose de 28 antennes locales réparties sur l'ensemble du pays.
Nous vous recommandons de consulter le site du service d'imposition pour trouver l'interlocuteur adéquat proche de chez vous.
Comment se passe le prélèvement à la source ?
En tant que résident fiscal au Luxembourg, vos impôts sont directement déduits de votre salaire brut. Le montant que vous percevez est donc un revenu net duquel votre contribution a déjà été déduite.
Votre employeur calcule cette retenue sur base de votre fiche de retenue d'impôt et la reverse mensuellement à l'administration fiscale.
Cette retenue d'impôt est provisionnelle. Il arrive donc que le taux soit trop élevé ou trop faible, auquel cas, vous retoucherez ou vous reverserez la différence. Cela ne sera dévoilé qu'après l'établissement de votre déclaration fiscale annuelle.
Quelle est votre classe d'imposition ?
Il existe 3 classes d'impôts qui définissent le montant de l'impôt sur le revenu des particuliers :
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Classe 1 : Célibataires
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Classe 1A : Célibataires avec enfants, veufs
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Classe 2 : Couples mariés
Cette classification, selon la situation personnelle et familiale, affecte directement le barème fiscal applicable.
Comment remplir et soumettre votre déclaration fiscale
Corvée ou opportunité d'économie ? Grâce au numérique, remplir sa déclaration de revenus n'est pas si compliqué et peut vous apporter des avantages financiers. Que devez-vous savoir et comment devez-vous procéder ?
La déclaration fiscale n'est pas toujours obligatoire (au contraire)
De base, la déclaration annuelle n'est pas obligatoire, à moins que vous ne vous trouviez dans l'un des cas de figure décrits ci-dessous. Mais ce serait dommage de ne pas vérifier que toutes vos déductions ont bien été prises en compte.
Vous êtes tenu d'introduire une déclaration de vos revenus si :
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Vous êtes marié et votre conjoint perçoit lui aussi un salaire
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Vos revenus annuels dépassent 100 000 € brut
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Vous êtes frontalier du Luxembourg (domicilié en France, en Belgique ou en Allemagne)
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Vous percevez des revenus supplémentaires à votre salaire tels que des revenus locatifs supérieurs à 600 € annuellement ou des revenus de placements financiers dépassant 1500 € par an.
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Vous percevez plusieurs salaires au Luxembourg pour un montant annuel supérieur à 30 000 € brut.
Comment introduire votre déclaration ?
La solution à la fois la plus simple et la plus rapide est d'utiliser le portail web MyGuichet.lu. Un assistant virtuel vous guide à travers le formulaire selon vos informations de départ et vous signale chaque pièce justificative obligatoire à joindre au dossier.
Le format papier existe toujours et s'appelle formulaire 100F. Vous pouvez le télécharger depuis le site du service d'administration des contributions directes dans la rubrique Formulaires ‣ Personnes physiques.
NOTE : pour accéder à MyGuichet.lu vous avez besoin d'une identification LuxTrust. Ce système garantit la sécurité de la plateforme et la confidentialité de vos informations personnelles.
Quand devez-vous introduire votre déclaration ?
Vous avez jusqu'au 31 décembre de l'année en cours pour soumettre votre déclaration fiscale pour l'année précédente. Au-delà de cette date, des pénalités pourraient s'appliquer.
Conseils pour payer moins d'impôts
Entre le choix de certains placements et l'identification des frais déductibles, voici quelques conseils pour que votre déclaration fiscale vous soit favorable.
Quelles sont les déductions fiscales possibles ?
Il existe de nombreuses déductions possibles pour réduire votre assiette imposable. Voici quelques exemples fréquents :
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Frais médicaux non remboursés
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Frais d'éducation des enfants à charge
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Frais pour les services de garde d'enfants
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Assurances de responsabilité civile (privée, auto…)
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Assurances complémentaires santé
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Contributions à des régimes de pension complémentaires
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Pensions alimentaires versées
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Épargne-logement et intérêts débiteurs sur emprunts
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Cotisation de sécurité sociale
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Intérêts débiteurs pour prêt personnel
Quels sont les placements les plus fiscalement avantageux ?
Considérez les produits d'assurance et d'épargne qui peuvent offrir des avantages fiscaux. Les Luxembourgeois plébiscitent notamment les assurances-vie et les plans de pension complémentaire qui peuvent vous faire économiser jusqu'à respectivement 672 € et 3200 € par an.
Voici trois exemples de produits intéressants fiscalement :
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Le plan de pension complémentaire de Foyer (déductibles jusqu'à 3200 €/an par membre du ménage)
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Le plan d'épargne-prévoyance Foyer (déductibles jusqu'à 672 €/an par membre du ménage)
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L'épargne-logement Wüstenrot (déductible jusqu'à 1344 €/an par membre du ménage si vous avez moins de 40 ans, au-delà vous pouvez déduire jusqu'à 672€/an)
Chacun de ces placements a pour double avantage de vous aider à réduire votre facture fiscale tout en préparant votre avenir financier.
À vous de jouer
Familiarisez-vous avec le système, prenez en compte toutes les déductions possibles, considérez les produits d'assurance et d'épargne qui peuvent offrir des avantages fiscaux.
Avec ces conseils et une bonne planification, vous pouvez non seulement optimiser votre déclaration fiscale, mais également sécuriser votre situation financière au Luxembourg.
